신방수 세무사의 주택임대사업자등록과 절세 비법 - 세금 모르면 주택임대사업 하지 마라!

머리말 …… 4
일러두기 …… 12

제1장 주택임대업 세무 개관

01 우리가 다룰 주택임대업은 무엇을 의미하는가? …… 15
02 주택임대업을 영위하기 위해서는 반드시 세무서에 사업자등록을 내야 하는가? …… 17
03 세무서에 사업자등록을 하지 않으면 어떤 문제가 있는가? …… 19
04 누가 관할 세무서에 사업자등록을 해야 할까? …… 20
05 세무서에 등록하는 것과 지자체에 등록하는 것과는 어떤 차이가 있는가? …… 24
06 민간임대주택법’상 단기임대와 장기임대는 어떤 차이가 있는가? …… 28
07 세법에서 필요한 임대의무기간은 어떻게 되어 있을까? …… 33
08 임대료 상한 5% 룰은 왜 중요할까? …… 37
09 정부의 주택임대사업자에 대한 세제정책의 흐름은 어떻게 될까? …… 43
| 심층분석 | ‘민간임대주택법’의 이해 …… 48

제2장 주택임대업과 취득세 감면

01 주택을 취득하면 취득세를 내는데, 이때 얼마의 세금을 부담할까? …… 57
02 1세대 4주택자의 취득세율이 인상되었는데,
이때 주택 수 산정은 어떻게 하는 것인가? …… 60
03 주택임대사업자도 4%를 내야 하는가? …… 65
04 임대사업자가 취득세를 감면받을 수 있는 조건은? …… 67
05 취득세를 감면받으면 몇 년을 의무적으로 임대해야 할까? …… 71
| 심층분석 | 법인이 주택을 취득하면 일반적인 취득세는 얼마나 낼까?
그리고 법인이 주택을 취득하면 중과세를 적용받을까? …… 75

제3장 주택임대업과 재산세 감면

01 주택을 보유하고 있으면 재산세는 어떻게 과세될까? …… 81
02 주택임대사업자는 재산세를 감면받을 수 있다고 하는데,
그 감면요건은 어떻게 될까? …… 86
03 재산세를 감면받은 경우에는 몇 년간 임대해야
감면받은 재산세를 추징당하지 않는가? …… 91

제4장 주택임대업과 종부세 합산배제

01 주택을 보유하고 있으면 종부세는 어떻게 낼까? …… 97
02 공시가격 인상과 세부담 상한율 3배의 위력은 얼마나 될까? …… 103
03 종부세에서의 1세대 개념은 언제 사용할까? …… 106
04 주택 수가 1채인 경우 어떤 혜택이 있을까? …… 109
05 주택 수가 많으면 어떤 불이익을 받을까? …… 112
06 종부세 합산과세에서 배제되는 주택들에는 어떤 것들이 있는가? …… 115
07 주택을 매입해 임대하는 경우와 건설해 임대한 경우,
종부세 과세에서 어떤 차이점이 있을까? …… 119
08 2018년 9월 14일 이후에 신규로 취득한 주택들은 등록해도 종부세를
낸다고 한다. 어느 주택들이 이의 규정을 적용받는가? …… 124
09 임대가 일시 중단되면 종부세 합산배제에 영향을 미치는가? …… 127
10 종부세 합산과세 배제를 위한 임대의무기간 종료 후에도 임대료를
5% 이상 올릴 수 없는가? …… 131
| 심층분석 | 종부세 관련 Q&A …… 135

제5장 주택임대업과 종합소득세(건강보험료 포함) 감면

01 주택임대소득에 대한 과세는 어떻게 되고 있을까? …… 141
02 주택임대소득에 대한 과세원리 및 주택 수별 과세방식은 어떻게 될까? …… 144
03 주택 수 산정은 구체적으로 어떻게 할까? …… 148
04 세금을 계산할 때 필요한 주택임대소득은 어떻게 계산할까? …… 153
05 임대소득이 연간 2천만 원 이하의 경우 분리과세가 유리할까?
종합과세가 유리할까? …… 156
06 임대소득이 연간 2천만 원 초과 시 종합과세되면 세금이 얼마나 나올까? …… 160
07 장부를 미작성한 경우의 소득세는 어떻게 계산할까? …… 163
08 공동명의 주택임대소득은 어떻게 계산할까? …… 167
09 주택임대소득에 대한 소득세 감면요건은 어떻게 되고,
감면신청은 어떻게 하는가? …… 171
10 주택임대소득에 대한 소득세 신고는 어떻게 할까? …… 175
11 주택임대사업자는 건강보험료를 부담해야 하는가? …… 177

제6장 주택임대업과 양도세 비과세·과..